מדריך מיסוי נדל"ן מקיף בישראל

הכירו את כל המיסים - מדריך מיסוי נדל"ן מ-א' עד ת'

מס רכישה

מס רכישה הוא מס שמשלם הרוכש. מדרגות לדירה יחידה (2025): עד 1,978,745 ₪ - פטור, עד 2,347,040 ₪ - 3.5%, עד 6,055,070 ₪ - 5%, עד 20,183,565 ₪ - 8%, מעל - 10%. דירה שנייה ומעלה: 8% עד 6,055,070 ₪, 10% מעל. עולים חדשים זכאים להנחה במדרגות. תשלום תוך 60 יום מהרכישה. חשוב: הסכומים מתעדכנים מדי שנה.

מס שבח

מס שבח הוא מס על הרווח במכירת נכס. שיעור המס: 25% מהרווח (שבח ריאלי). פטורים: דירה יחידה (בתנאים), הורשה (יש ניואנסים), ופטורים ליניאריים. ניתן לקזז הוצאות: שיפוצים, עו"ד, שמאי, תיווך, ומס רכישה ששולם. מנגנון חישוב ליניארי: רווחים שנצברו לפני 2014 ממוסים במסלול אחר (פטורים). חשוב להיעזר ברו"ח לתכנון מס מיטבי.

מס הכנסה משכירות

שלושה מסלולים: (1) פטור עד תקרה של 5,654 ₪/חודש (2025), מעל - מיסוי חלקי. (2) 10% מהברוטו - פשוט וקל, ללא קיזוז הוצאות. (3) מיסוי שולי - לפי מדרגות מס הכנסה, עם קיזוז כל ההוצאות (פחת, תיקונים, ריבית). המסלול האופטימלי תלוי בגובה השכירות ובהוצאות. מומלץ לחשב את שלושת המסלולים ולבחור את הטוב ביותר. דיווח עד ה-30 בינואר.

יתרונות

פטורים קיימים, תכנון מס אפשרי, מסלולי מיסוי גמישים, הקלות לעולים

חסרונות

מורכבות, בירוקרטיה, שינויים תכופים בחוק, צורך ברו"ח

שאלות נפוצות

כמה מס רכישה על דירה שנייה?

8% על הסכום עד 6,055,070 ₪, ו-10% מעל סכום זה. על דירה של 2 מיליון ₪ - כ-160,000 ₪ מס רכישה.

מתי יש פטור ממס שבח?

פטור מלא על מכירת דירה יחידה (בתנאים). פטור ליניארי מוטב על רווחים שנצברו לפני 2014. יש פטורים נוספים להורשה ומתנה (עם תנאים).

איזה מסלול מס הכנסה משכירות הכי טוב?

עד 5,654 ₪/חודש - מסלול פטור. שכירות גבוהה עם מעט הוצאות - 10% מהברוטו. שכירות גבוהה עם הוצאות רבות (ריבית, פחת) - מסלול שולי. מומלץ לחשב את שלושת המסלולים.

צריכים עזרה במיסוי נדל"ן?

קובי אלקיים נדל"ן יחבר אתכם לאנשי המקצוע הטובים ביותר - רו"ח ועו"ד מומחי נדל"ן

התקשרו עכשיו: 053-658-4252 · קובי אלקיים נדל"ן

מדריכים נוספים שיעניינו אתכם

לכל המדריכים